קרן השתלמות: המדריך המלא לאפיק החיסכון המשתלם ביותר לשכירים ולעצמאים

אם תשאלו יועצים פיננסיים בישראל מהו אפיק החיסכון המשתלם ביותר לרוב האנשים, רבים מהם יענו מיד: קרן השתלמות. ובכל זאת, לא מעט שכירים אינם יודעים כמה כסף צבור להם בקרן, באיזה מסלול הוא מושקע ומה דמי הניהול שהם משלמים. עצמאים רבים אינם מפקידים לקרן כלל. המדריך הזה מסביר את העקרונות המרכזיים ואת הדרך לנצל את היתרונות של הקרן בצורה חכמה.

מהי קרן השתלמות

קרן השתלמות היא אפיק חיסכון לטווח בינוני, שבמקורו נועד לממן השתלמויות מקצועיות של עובדים. עם השנים היא הפכה לאחד מכלי החיסכון הפופולריים בישראל, בעיקר בזכות הטבות המס שהיא מעניקה.

אצל שכירים, הקרן ממומנת בשני חלקים: הפקדה של העובד מהשכר, והפקדה גבוהה יותר של המעסיק. השיעורים המקובלים הם הפקדה של העובד בשיעור של כשני וחצי אחוזים מהשכר, והפקדה של המעסיק בשיעור של כשבעה וחצי אחוזים. עם זאת, הפקדה לקרן השתלמות אינה חובה לפי חוק לכלל העובדים, והיא תלויה בהסכם העבודה או בהסכם קיבוצי.

עצמאים יכולים להפקיד לקרן בעצמם, ולקבל הטבות מס על ההפקדה עד תקרה מסוימת. רבים מהם אינם מנצלים את האפשרות, ומפסידים בכך הטבה משמעותית.

הטבות המס: הסיבה שכולם מדברים עליה

היתרון הגדול של קרן ההשתלמות הוא הפטור ממס רווחי הון. ברוב אפיקי ההשקעה בישראל, הרווח הריאלי חייב במס בשיעור משמעותי. בקרן השתלמות, כל עוד ההפקדות לא עברו את התקרה שנקבעה בחוק, הרווחים פטורים לחלוטין ממס.

בנוסף, הפקדות המעסיק עד לתקרה מסוימת אינן נחשבות הכנסה חייבת במס לעובד. כלומר, העובד מקבל כסף שהוא בפועל חלק מהשכר, בלי לשלם עליו מס הכנסה. אצל עצמאים, חלק מההפקדה מוכר כהוצאה לצורכי מס.

השילוב של שתי ההטבות האלה הופך את קרן ההשתלמות לאחד מאפיקי החיסכון האטרקטיביים ביותר. מעט מאוד אפיקים אחרים בישראל מעניקים יתרון מס דומה.

עם זאת, יש לשים לב לתקרות. החוק קובע תקרת שכר שעד אליה הפקדות המעסיק פטורות ממס, ותקרת הפקדה שנתית לעצמאים. הפקדות מעבר לתקרה אפשריות, אבל הרווחים עליהן אינם נהנים מאותו פטור. מי שמשתכר שכר גבוה במיוחד צריך לבדוק את הנושא עם יועץ.

מתי אפשר למשוך את הכסף

הכסף בקרן ההשתלמות הופך לנזיל, כלומר ניתן למשוך אותו ללא מס, אחרי שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים, כמו פרישה לגמלאות בגיל הפרישה, הכסף נזיל כבר אחרי שלוש שנים. משיכה לצורך השתלמות מקצועית אפשרית גם היא אחרי שלוש שנים, בתנאים מסוימים.

משיכה לפני המועד מחויבת במס, ולכן כדאי להימנע ממנה ככל האפשר. עם זאת, אם יש צורך דחוף בכסף, אפשר בדרך כלל לקחת הלוואה בבטחון הקרן, בריבית נמוכה יחסית, בלי לשבור את החיסכון.

נקודה חשובה: גם אחרי שהקרן הופכת לנזילה, אין חובה למשוך את הכסף. אפשר להשאיר אותו בקרן, להמשיך ליהנות מהפטור ממס על הרווחים ולמשוך רק כשיש צורך אמיתי. משום כך, רבים רואים בקרן ההשתלמות כלי חיסכון לטווח ארוך, ולא רק לשש שנים.

בחירת מסלול השקעה

כל קרן השתלמות מציעה כמה מסלולי השקעה. המסלולים נבדלים זה מזה ברמת הסיכון: מסלול כללי, מסלול מנייתי, מסלול אג״ח, מסלול שקלי ומסלולים נוספים, כמו מסלולים שעוקבים אחרי מדדים.

הבחירה במסלול צריכה להתבסס על אופק ההשקעה ועל רמת הסיכון שמתאימה לכם. מי שמתכנן להשאיר את הכסף שנים רבות יכול לשקול מסלול עם חשיפה גבוהה יותר למניות, שבטווח הארוך הניב היסטורית תשואות גבוהות יותר, אך עם תנודתיות גבוהה יותר. מי שצפוי להזדקק לכסף בקרוב יעדיף מסלול סולידי יותר.

תשואות העבר אינן מבטיחות תשואות עתידיות, ולכן לא כדאי לבחור מסלול רק על סמך הביצועים בשנה האחרונה. מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני מורשה או עם מתכנן פיננסי כדי להתאים את המסלול לצרכים האישיים.

קרן השתלמות בהחלפת מקום עבודה

כשעוזבים מקום עבודה, הקרן אינה נעלמת. הכסף שנצבר בה נשאר שלכם, וההפקדות פשוט נפסקות עד שמעסיק חדש ימשיך להפקיד. חשוב לדעת שמועד הנזילות נספר מיום ההפקדה הראשונה בקרן, ולכן הוותק נשמר גם במעבר בין מעסיקים.

במעבר לעבודה חדשה, כדאי לבקש מהמעסיק להמשיך להפקיד לאותה קרן, או לנייד את הקרן הישנה לקרן החדשה. כך נמנעים מפיזור של חסכונות בין קרנות רבות, שקשה לעקוב אחריהן.

דמי ניהול: הסעיף שכדאי לבדוק

כמו בכל מוצר חיסכון, גם בקרן השתלמות גובים דמי ניהול מהצבירה. ההבדלים בין דמי ניהול גבוהים לנמוכים עשויים להיראות קטנים, אבל לאורך שנים רבות הם מצטברים לסכומים משמעותיים.

במקרים רבים ניתן לנהל משא ומתן על דמי הניהול, במיוחד כשהצבירה גבוהה. גם מקומות עבודה גדולים מנהלים לעיתים הסכמים קבוצתיים עם תנאים מועדפים. כדאי לבדוק את הדוח השנתי של הקרן ולהשוות.

צעדים מעשיים

כדי לנצל את הקרן בצורה הטובה ביותר, כדאי לעבור על הצעדים הבאים:

• לבדוק בתלוש השכר אם מופקד לכם לקרן השתלמות, ובאיזה שיעור.
• לאתר את הקרנות הקיימות שלכם באמצעות מערכות האיתור הממשלתיות.
• לבדוק את מסלול ההשקעה ואת דמי הניהול.
• לשקול איחוד של קרנות ישנות מעבודות קודמות.
• אם אתם עצמאים, לבדוק את גובה ההפקדה שמזכה בהטבת מס מרבית.

לסיכום

קרן ההשתלמות היא אחד הכלים הפיננסיים החשובים שעומדים לרשות החוסך הישראלי. הטבות המס, הנזילות היחסית והגמישות בבחירת המסלול הופכות אותה לאפיק שכדאי להכיר לעומק. מי שמשקיע שעה אחת בבדיקה של הקרן שלו עשוי לגלות שהוא יכול להרוויח הרבה יותר מאותו חיסכון בדיוק.